Datos verificados el 8 de octubre de 2026. Los límites fiscales, rendimientos, comisiones y condiciones de retiro pueden cambiar. Consultamos la Ley del ISR, el SAT, la CONSAR y el INEGI. Confirma con tu AFORE qué subcuenta y SIEFORE recibirá cada depósito antes de transferir.
“Aportación voluntaria” parece una sola cosa, pero puede significar dinero disponible en poco tiempo, ahorro con permanencia mínima de cinco años o recursos comprometidos hasta el retiro. Esa elección cambia la deducción, la retención y la liquidez. No la dejes para después de depositar.
Los cuatro tipos de aportación voluntaria
La clasificación de la CONSAR distingue cuatro modalidades. El nombre exacto puede variar en la app de cada administradora, así que revisa la subcuenta, no sólo el botón que dice “ahorro voluntario”.
Tipo | Cuándo se retira | Tratamiento fiscal | Para qué sirve |
|---|---|---|---|
Corto plazo | Según el plazo de desinversión de tu AFORE; desde 2021 ya no existe el mínimo legal de dos meses | No es deducible | Una meta flexible, siempre que aceptes la variación del fondo |
Largo plazo | Después de una permanencia mínima de cinco años para conservar el estímulo | Puede usar el estímulo distinto del artículo 185, hasta $152,000 al año | Una meta de al menos cinco años, no necesariamente el retiro |
Complementarias de retiro | Cuando tengas derecho a disponer de las aportaciones obligatorias; fiscalmente, hasta los 65 años o por invalidez o incapacidad | Deducibles bajo el artículo 151 si cumplen los requisitos | Aumentar la pensión o formar capital para el retiro |
Perspectiva de inversión a largo plazo | Hasta los 65 años para conservar el beneficio fiscal, salvo invalidez o incapacidad | Deducibles bajo el artículo 151 si cumplen los requisitos | Retiro con beneficio fiscal y horizonte largo |
La distinción importante es ésta: liquidez y deducción no vienen juntas. La aportación de corto plazo se puede recuperar antes, pero no reduce tu base gravable. La aportación que sí usa el artículo 151 exige permanencia hasta los 65 años, salvo los supuestos legales.
Cuáles aportaciones a la AFORE son deducibles
Las aportaciones complementarias de retiro y las aportaciones voluntarias que cumplan la permanencia del artículo 151, fracción V, pueden deducirse hasta el menor entre 10% de tus ingresos acumulables del ejercicio y cinco UMA anuales.
Dato | Valor | Fuente | Verificado |
|---|---|---|---|
UMA anual 2026 | $42,794.64 | INEGI | 8 oct 2026 |
Tope de cinco UMA | $213,973.20 | Cálculo: $42,794.64 × 5 | 8 oct 2026 |
Límite por ingreso | 10% del ingreso acumulable anual | LISR, artículo 151, fracción V | 8 oct 2026 |
Límite general de deducciones personales | No se aplica a la fracción V | Último párrafo del artículo 151 | 8 oct 2026 |
Estímulo del artículo 185 | Hasta $152,000 anuales; régimen separado | LISR, artículo 185 | 8 oct 2026 |
El límite del artículo 151 es independiente del límite general de cinco UMA o 15% de los ingresos: la propia ley excluye a la fracción V. Eso no significa que puedas deducir cualquier depósito. Debes elegir una modalidad con permanencia, pagar desde una cuenta a tu nombre, usar la clave de CFDI D06 y conservar la constancia anual que la administradora emite en febrero.
El artículo 185 es otra ruta. Permite restar hasta $152,000 por depósitos en cuentas especiales, primas de ciertos seguros o fondos identificables, con reglas propias y permanencia mínima de cinco años. No sumes ambos topes como si fueran una sola deducción ni elijas el régimen sólo por la cifra: el momento del retiro y la acumulación posterior también cambian.
Cuándo puedes retirar el ahorro voluntario
En corto plazo, la reforma vigente desde 2021 eliminó el mínimo legal de dos meses, pero cada AFORE conserva un proceso de desinversión. La CONSAR pide revisar el lapso seleccionado y señala un plazo de solución de cinco días hábiles para el trámite de retiro de ahorro voluntario.
Las aportaciones de largo plazo deben cumplir cinco años para conservar el estímulo correspondiente. Las complementarias y las voluntarias deducidas bajo el artículo 151 están pensadas para permanecer hasta los 65 años o hasta que exista invalidez o incapacidad en los términos legales. Poder solicitar un retiro anticipado no significa que salga sin costo fiscal.
Qué impuestos y retenciones aplican
Situación | Qué se grava | Qué debes esperar |
|---|---|---|
Aportación no deducida de corto plazo | El rendimiento, no una segunda vez el capital que depositaste | La AFORE debe efectuar la retención aplicable a los intereses o al ingreso generado y emitir la constancia |
Retiro anticipado de una aportación deducida bajo el artículo 151 | Las aportaciones deducidas actualizadas más los intereses reales actualizados | Se vuelve ingreso acumulable; puede existir una retención provisional de 20% sobre el ingreso pagado y el ajuste final se determina en la declaración anual |
Retiro de una cuenta del artículo 185 | Las cantidades recibidas conforme a las reglas de ese estímulo | Se acumulan en el año del retiro; la ley limita la tasa aplicable respecto de la que habría correspondido al aportar |
Disposición al pensionarte | Depende del régimen, la forma de pago y las exenciones aplicables | Pide a la AFORE una simulación fiscal y la constancia antes de elegir pago único o incremento de pensión |
No existe una retención universal para cualquier retiro de AFORE. La CONSAR dice expresamente que la administradora retendrá ISR en función de los intereses o del ingreso generado. Antes de retirar, pide tres números por escrito: monto bruto, ISR retenido y depósito neto. Una retención provisional tampoco es necesariamente el impuesto definitivo.
Rendimiento: depende de la SIEFORE, no de la etiqueta “voluntaria”
Tu ahorro voluntario puede invertirse en la SIEFORE básica generacional o en una SIEFORE adicional exclusiva para ahorro voluntario. Las adicionales pueden cobrar una comisión distinta —y tienden a cobrar más—. Confirma cuál usa tu AFORE y si puedes elegirla en AforeWeb.
El Indicador de Rendimiento Neto ya descuenta comisiones y pondera el desempeño de distintos plazos. Es histórico, no una tasa prometida. Tampoco se compara entre generaciones: cada fondo toma un nivel de riesgo diferente.
Año de nacimiento | SIEFORE | IRN más alto del grupo | Rango del grupo | Corte |
|---|---|---|---|---|
2000 o después | Básica Inicial | Profuturo 9.58% | 7.62%–9.58% | 31 ago 2026 |
1995–1999 | Básica 95–99 | Profuturo 9.61% | 7.55%–9.61% | 31 ago 2026 |
1990–1994 | Básica 90–94 | Profuturo 9.55% | 7.51%–9.55% | 31 ago 2026 |
1985–1989 | Básica 85–89 | Profuturo 9.56% | 7.38%–9.56% | 31 ago 2026 |
1980–1984 | Básica 80–84 | Profuturo 9.39% | 7.36%–9.39% | 31 ago 2026 |
1975–1979 | Básica 75–79 | Profuturo 9.26% | 7.29%–9.26% | 31 ago 2026 |
1970–1974 | Básica 70–74 | Profuturo 8.97% | 7.15%–8.97% | 31 ago 2026 |
1965–1969 | Básica 65–69 | Profuturo 8.57% | 7.15%–8.57% | 31 ago 2026 |
1960–1964 | Básica 60–64 | Inbursa 8.03% | 6.95%–8.03% | 31 ago 2026 |
1959 o antes | Básica de Pensiones | Coppel 7.95% | 6.73%–7.95% | 31 ago 2026 |
Fuente: CONSAR, Indicador de Rendimiento Neto de las SIEFORE generacionales, cifras preliminares publicadas el 15 de septiembre de 2026. La tabla completa por administradora está en nuestra guía de mejor AFORE en México.
Riesgo y liquidez: las dos desventajas que no caben en una tasa
Una SIEFORE no es una cuenta bancaria con tasa fija. Su precio puede subir o bajar y un retiro de corto plazo puede coincidir con un mal momento de mercado. En fondos generacionales jóvenes hay más margen para activos volátiles; conforme se acerca el retiro, la cartera se vuelve más conservadora.
La segunda desventaja es la liquidez. El dinero deducible queda comprometido por décadas y retirarlo antes puede convertir el beneficio fiscal en ingreso acumulable. Por eso una aportación voluntaria no sustituye tu fondo de emergencia. Primero construye liquidez; después inmoviliza dinero.
Hay otros límites prácticos: no eliges cada activo, dependes del menú de tu administradora, el IRN cambia cada mes y una SIEFORE adicional puede cobrar más que la básica. A cambio, obtienes automatización, regulación y una cartera administrada sin abrir otra cuenta.
Qué pasa con $1,000, $3,000 y $5,000 al mes
Para no fingir que el IRN actual durará 25 años, usamos un supuesto editorial de 7% efectivo anual nominal y, por separado, 4% real anual para expresar poder adquisitivo. Son aportaciones al final de cada mes, capitalización mensual equivalente, saldo inicial cero, 300 meses, sin impuestos adicionales y sin comisiones fuera de la tasa. Redondeamos al peso.
Aportación mensual | Total aportado en 25 años | Saldo ilustrativo al 7% | Generado por rendimiento | Equivalente con 4% real |
|---|---|---|---|---|
$1,000 | $300,000 | $783,042 | $483,042 | $508,848 |
$3,000 | $900,000 | $2,349,126 | $1,449,126 | $1,526,544 |
$5,000 | $1,500,000 | $3,915,209 | $2,415,209 | $2,544,241 |
La fórmula es: VF = A × [((1 + i)^n − 1) ÷ i], donde A es la aportación mensual, i = (1 + tasa anual)^(1/12) − 1 y n es el número de meses. Para $3,000: i = 0.5654%, n = 300 y VF = 3,000 × [((1.005654)^300 − 1) ÷ 0.005654] = $2,349,126.
La tabla no es una promesa ni una cotización. El rendimiento real de tu cuenta dependerá de la SIEFORE, las comisiones, la secuencia de mercados, la inflación y el tratamiento fiscal. Úsala para dimensionar la constancia, no para escoger AFORE por una cifra fija.
